江苏快三开奖结果快快

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                全國社會保障快三理事會社保快三年度報告2016年度

                日期:2017-06-13來源:標簽:

                一、社保快三會概況

                (一)社保快三會簡介

                1、法定中文名稱:全國社會保障快三理事會(簡稱:社保快三會),法定英文名稱:National Council for Social Security Fund, PRC(縮寫:SSF)。

                2、法定代表人:樓繼偉。

                3、成立時間:2000年8月。

                4、註冊及辦公地址:北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座,網址:www.ssf.gov.cn。

                (二)社保快三會的職責

                社保快三會是國務院直屬事業單位,經費實行財政全額預算撥款。主要職責如下:

                1、受托管理全國社會保障快三、做實個人賬戶中央財政補助資金、部分企業職工基本養老保險資金(以下統稱社保快三)和基本養老保險快三(以下簡稱養老快三)。

                2、制定受托管理的社保快三和養老快三的大发經營策略並組織實施。

                3、選擇並委托大发管理人、托管人對社保快三和養老快三委托資產進行大发運作和托管,對大发運作和托管情況進行檢查;在規定的範圍內對受托管理的社保快三和養老快三資產進行直接大发運作。

                4、負責社保快三和養老快三的財務管理與會計核算,定期編制會計報表,起草財務會計報告。

                5、定期向社會公布社保快三和養老快三的資產、負債、權益和收益等財務情況。

                6、根據財政部、人力資源社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出社保快三資金,根據委托人的指令撥付養老快三。

                7、承辦國務院交辦的其他事項。

                (三)社保快三會的組織架構

                根據國務院批準的《全國社會保障快三理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和中央機構編制委員會辦公室相關批復,社保快三會在借鑒國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。

                理事大會由理事長、副理事長、理事組成,是社保快三會的最高權力機構,主要負責快三的重大戰略決策和社保快三會的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。理事長是社保快三會的法定代表人和最高負責人。

                社保快三會現設辦公廳、規劃研究部、快三財務部、證券大发部、境外大发部、股權資產部(實業大发部)、法規及監管部、養老金管理部、養老金會計部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。

                根據《全國社會保障快三理事會章程》規定,社保快三會設立三個非常設機構,即大发決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會。

                大发決策委員會為社保快三會大发決策機構,主要審議戰略和年度資產配置計劃,審定重大大发決策事項。

                風險管理委員會為社保快三會風險管理的專門議事機構,主要審議風險管理制度、風險政策、重大大发和重大風險的評判標準等事項。

                專家評審委員會為社保快三會選聘委托大发管理人或托管人時設立的評審機構,由社保快三會內外部專家構成,按照社保快三會確定的評審標準和程序評審提出大发管理人或托管人的排序名單。

                (四)社保快三會管理的資金

                經國務院批準,依據財政部、人力資源社會保障部規定,社保快三會受托管理以下資金:

                1、全國社會保障快三(以下簡稱全國社保快三),是國家社會保障儲備快三,用於人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社保快三由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、快三大发收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成。

                2、做實個人賬戶中央補助資金,是社保快三會受相關省(自治區、直轄市)人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其大发收益(以下簡稱個人賬戶快三)。根據財政部、人力資源社會保障部《做實企業職工基本養老保險個人賬戶中央補助資金大发管理暫行辦法》和社保快三會與試點省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托大发管理合同,個人賬戶快三納入全國社保快三統一運營,作為快三權益核算。

                3、廣東省和山東省部分企業職工基本養老保險資金,是廣東省人民政府、山東省人民政府委托社保快三會管理的部分企業職工基本養老保險快三結余資金及其大发收益(以下簡稱地方委托資金)。經國務院批準,根據社保快三會與廣東及山東省人民政府簽訂的委托大发管理合同,地方委托資金納入全國社保快三統一運營,作為快三權益核算。

                4、養老快三,是各省(自治區、直轄市)人民政府根據2015年8月17日國務院印發施行的《基本養老保險快三大发管理辦法》,委托社保快三會管理的基本養老保險部分結余快三及其大发收益。根據《基本養老保險快三大发管理辦法》和社保快三會與各委托省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托大发管理合同,社保快三會對受托管理的養老快三實行單獨管理、集中運營、獨立核算。

                養老快三的年度報告將根據《基本養老保險快三大发管理辦法》和相關規定單獨編制。本報告僅披露社保快三的大发運營和財務情況。

                二、社保快三大发運營

                社保快三會根據《中華人民共和國社會保險法》、《全國社會保障快三條例》和經國務院批準、由財政部與人力資源社會保障部發布的《全國社會保障快三大发管理暫行辦法》、《全國社會保障快三境外大发管理暫行規定》,以及國務院、財政部與人力資源社會保障部的相關批準文件對社保快三進行大发運作。財政部會同人力資源社會保障部對社保快三的大发運作和托管情況進行監督。

                (一)大发理念、方式和範圍

                大发理念:社保快三會堅持長期大发、價值大发和責任大发的理念,按照審慎大发、安全至上、控制風險、提高收益的方針進行大发運營管理,確保快三安全,實現保值增值。

                大发方式:社保快三會采取直接大发與委托大发相結合的方式開展大发運作。直接大发由社保快三會直接管理運作,主要包括銀行存款、信托貸款、股權大发、股權大发快三、轉持國有股和指數化股票大发等。委托大发由社保快三會委托大发管理人管理運作,主要包括境內外股票、債券、證券大发快三,以及境外用於風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等,委托大发資產由社保快三會選擇的托管人托管。

                大发範圍:經批準的境內大发範圍包括銀行存款、債券、信托貸款、資產證券化產品、股票、證券大发快三、股權大发、股權大发快三等;經批準的境外大发範圍包括銀行存款、銀行票據、大額可轉讓存單等貨幣市場產品、債券、股票、證券大发快三,以及用於風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等。

                資產獨立性:社保快三資產獨立於養老快三和社保快三會、社保快三大发管理人、托管人的固有財產以及社保快三大发管理人管理和托管人托管的其他資產。社保快三與養老快三、社保快三會單位財務分別建賬,分別核算。

                (二)資產配置與風險管理

                經過多年探索實踐,社保快三會在大发運營中形成了包括戰略資產配置計劃、年度戰術資產配置計劃和季度資產配置執行計劃在內的較為完善的資產配置體系。其中,戰略資產配置計劃確定各類資產中長期目標配置比例和比例範圍。年度戰術資產配置計劃是在戰略資產配置計劃規定的各類資產比例範圍內,確定各類資產年度內的配置比例。季度資產配置執行計劃是通過對形勢分析和年度資產配置計劃的審視,確定季度具體的執行計劃,進行動態調整。

                風險管理圍繞總體大发目標,針對管理運營各環節可能出現的各類大发風險,通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識別、衡量、評估、監測和控制應對,覆蓋大发管理活動全領域、全過程,建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和大发決策委員會的風險管理責任制度,形成了較為健全的風險管理體系。

                (三)大发運營管理

                2016年,在世界經濟復蘇乏力和國內“三期疊加”的大環境下,面對資本市場低迷、我國股市大幅下跌、債市波動加劇的嚴峻形勢,社保快三會認真貫徹黨中央、國務院的決策部署,堅持穩中求進工作總基調,堅定信心,保持定力,主動作為,審慎穩健大发,科學精細管理,依法合規運營,積極防範風險,努力實現社保快三安全和保值增值。

                優化資產配置結構。深入研判國內外經濟形勢和市場走勢,合理制定和執行資產配置計劃,堅持把快三資產安全置於首位,完善大发決策程序,註重預調微調和精細管理,主動應對市場變化,及時采取針對性策略,優化時機選擇和資產類屬選擇,把握市場趨勢和大发時機,分散社保快三大发風險。

                采取措施穩定收益。把握市場利率高點時機,主動適度擴大固定收益產品大发規模,優化債券產品結構,擇時大发存款類產品。主動適應境內股票市場風格轉換,抓住股市大幅度下跌後的低估值優勢,擇優追加委托大发,優化存量管理。加強實業大发調研論證,優選金融企業改制項目,參與出資設立中國政企合作大发快三及快三管理公司,加大大发市場化股權大发快三。科學把握匯率市場走勢,積極應對匯率市場新情況,優化調整境外委托大发結構。加強短期資金分級流動性管理。

                強化投後管理和風險防控。面對市場不穩定不確定因素增多的情況,把強化投後管理和防範化解大发風險放在更加突出的位置。實地調研檢查委托大发管理公司和重要大发項目,召開宏觀經濟及資本市場研討會、委托大发管理人座談會等共同分析市場走勢,加強對各項大发日常檢查指導和跟蹤監測。優化委托大发產品設計,完善委托大发考核評價體系,突出長期業績和業績穩定性評價指標的導向性。完善風險管理和防控,強化快三大发監督和合規審查,加強風險監測預警,嚴格信用債風險管理。開展內部控制評價,加強內部審計,有效防範風險。

                推進快三管理法制建設。積極配合國務院法制辦開展立法審查,全力推動《全國社會保障快三條例》頒布實施。研究制定社保快三會2016至2020年法制建設實施方案,著力完善快三大发管理制度體系,按計劃穩步推進各類大发業務管理辦法和內部規章制度的修訂完善。依法推進多渠道籌集社保快三,積極拓展受托大发管理業務。

                三、社保快三主要財務數據

                (一)財務狀況

                2016年末,社保快三資產總額20,423.28億元。其中:

                直接大发資產9,393.56億元,占社保快三資產總額的45.99%;委托大发資產11,029.72億元,占社保快三資產總額的54.01%。

                境內大发資產19,062.59億元,占社保快三資產總額的93.34%;境外大发資產1,360.69億元,占社保快三資產總額的6.66%。

                2016年末,社保快三負債余額935.21億元,主要是社保快三在大发運營中形成的短期負債。

                2016年末,社保快三權益總額為19,488.07億元,包括:

                全國社保快三權益16,042.58億元,其中,累計財政性凈撥入7,959.61億元,累計大发增值8,082.97億元(其中累計大发收益7,416.74億元,快三公積和報表折算差額合計666.23億元)。

                個人賬戶快三權益1,181.51億元,其中,委托本金余額797.22億元,累計大发收益余額384.29億元。2016年,吉林省人民政府報經財政部、人力資源社會保障部同意,按照社保快三會與吉林省人民政府簽署的個人賬戶中央補助資金委托大发管理合同,調回部分委托本金及收益共計49.19億元。

                廣東委托資金權益1,213.79億元,其中,委托資金1,000億元,累計大发收益331.57億元,扣除按合同約定返還首個委托期2年期應得收益117.78億元後,首個委托期滿至2016年末的大发收益累計213.79億元。

                山東委托資金權益1,050.19億元,其中,委托資金1,000億元,大发收益累計50.19億元。

                (二)大发業績

                2016年,社保快三權益大发收益額319.40億元,大发收益率1.73%。其中,已實現收益額916.42億元(已實現收益率5.44%),交易類資產公允價值變動額-597.02億元。

                社保快三自成立以來的年均大发收益率8.37%,累計大发收益額8,227.31億元。

                (三)財政撥入資金情況

                2016年,財政性撥入全國社保快三資金和股份700.60億元,其中:中央財政預算撥款200億元;國有股減轉持資金和股份185.00億元(減持資金59.61億元,境內轉持股票57.49億元,境外轉持股票67.90億元);彩票公益金315.60億元。

                截至2016年末,財政性撥入全國社保快三資金和股份累計7,979.97億元,其中:中央財政預算撥款2,898.36億元,國有股減轉持資金和股份2,748.16億元(減持資金922.80億元,境內轉持股票997.85億元,境外轉持股票827.51億元),彩票公益金2,333.45億元。扣除實業大发項目上市時社保快三會作為國有股東履行減持義務累計減少國有股13.56億元,以及用於四川地震災區工傷保險金補助財政調回6.80億元,財政性凈撥入全國社保快三累計7,959.61億元。

                四、社保快三會計報表及報表附註

                (一)會計報表

                1、社保快三資產負債表(會社基01表)

                2、社保快三收益表(會社基02表)

                3、社保快三權益變動表(會社基01表附表)

                (二)會計報表附註

                1、報表編制基礎

                社保快三會計報表按照財政部印發的《企業會計準則》和審核批準的《全國社會保障快三會計核算規定》及相關核算規則編制,並基於本附註所述的會計政策和會計估計編制。

                2、遵循企業會計準則的聲明

                社保快三會編制的社保快三會計報表符合《企業會計準則》、《全國社會保障快三會計核算規定》及相關規定的要求,真實、完整地反映了社保快三的財務狀況和經營成果等有關信息。

                3、會計年度

                社保快三的會計年度為公歷1月1日至12月31日。

                4、記賬基礎

                社保快三會計核算以權責發生制為記賬基礎。

                5、記賬本位幣

                社保快三以人民幣為記賬本位幣。境外委托大发業務以美元為記賬本位幣。

                資產負債表日,境外資產美元會計報表按中國人民銀行公布的美元對人民幣匯率中間價折算為人民幣會計報表,與境內資產會計報表合並。

                外幣對人民幣即期匯率采用中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間價或據此套算的匯率中間價,境外委托大发中的非美元外幣對美元即期匯率采用路透倫敦時間下午4時的匯率。

                6、金融工具

                (1)金融工具的分類

                根據《企業會計準則》的規定,社保快三的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期大发和可供出售金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

                (2)金融工具的計量

                以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,包括交易性金融資產和金融負債,以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與金融負債,以公允價值進行初始計量和後續計量,當期公允價值變動計入當期損益,交易費用在初始確認時計入當期損益。

                持有至到期大发和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款(不含應收應付利息)確認入賬,後續計量采用實際利率法,按攤余成本進行,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

                可供出售金融資產以公允價值進行初始和後續計量,當期公允價值變動計入社保快三權益,交易費用在初始確認時計入成本;可供出售金融資產發生減值產生的損失,計入當期損益。

                對存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場,報價來源於該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等,且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價,且最近交易日後經濟環境等沒有發生重大變化的,采取最近交易日市場報價確定其公允價值。

                對不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持,主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性,選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估並測試其有效性。

                7、融資與融券回購

                融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務;融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。交易價差作為利息收入或支出,在協議期限內按實際利率法計算確認。

                8、長期股權大发

                對被大发單位能實施重大影響的權益性大发,適用《企業會計準則第2號—長期股權大发》;對被大发單位不能實施控制、共同控制或重大影響的權益性大发,適用《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》。

                9、資產減值

                除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,在資產負債表日對持有至到期大发、可供出售金融資產及長期股權大发的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明資產發生減值的,計提減值準備,確認減值損失。

                在確認減值損失後,期後如有客觀證據表明資產價值已回復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,權益性資產的減值損失轉回計入社保快三權益,債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。

                社保快三對資產負債表日市價低於成本50%以上、且在短期內無法回升的境外轉持股票,及資產負債表日市價低於解禁日市價50%以上、且在短期內無法回升的已解禁境內轉持股票計提減值準備。

                財政部、國資委、證監會、社保快三會聯合下發的關於印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障快三實施辦法》的通知(財企〔2009〕94號)規定:對於轉持股份,社保快三會以發行價入賬;對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票並上市的股份有限公司轉持的股份,社保快三會在承繼原國有股東的法定和自願承諾禁售期基礎上,再將禁售期延長三年。鑒於上述規定,在禁售期內,社保快三會對境內轉持股票不能進行任何運作,境內轉持股票公允價值變動直接計入社保快三權益,不計入社保快三損益;在禁售期內發生的減值不計提減值準備,解禁後發生的減值按規定計提減值準備。

                10、收入與費用

                收入與費用指社保快三大发運營產生的收入與費用。財政性撥入全國社保快三資金,以及地方政府劃入的個人賬戶快三、廣東和山東委托資金,於收到時直接計入社保快三權益,不作為收入核算。

                11、資產負債表年初數及以前年度收益數的調整

                對於社保快三大发中按權益法核算的長期股權大发及股權大发快三,社保快三會應根據被大发企業和股權大发快三經審計的財務報告確認社保快三大发收益。2015年社保快三年度報告公布前,大部分被大发企業提供了經審計的財務報告,個別項目未能完成審計並按時提供審計報告。為了2015年社保快三年度報告的及時公布,社保快三會暫按其未經審計財務數據確認2015年相應的大发收益。2015年社保快三年度報告公布後,這些項目提供了經審計的財務報告,所以在公布2016年年報時據此對涉及2015年數據做出相應調整。此外,個別被大发企業經審計的財務報告發生以前年度追溯調整事項,社保快三應據其調整後的報表金額追溯調整以前年度收益等相關項目。上述兩方面調整涉及的報表項目調整具體如下:

                調增資產項目“交易類金融資產”年初數983.31萬元,調增資產項目“長期股權大发”年初數4,623.39萬元;調增快三權益項目“全國社保快三”年初數960.48萬元,調增快三權益項目“快三公積”年初數4,646.22萬元;調增快三收益項目“長期股權大发收益”上年數745.88萬元,調增快三收益項目“交易類金融資產公允價值變動收益”上年數983.31萬元,調減2015年以前年度的收益共計768.71萬元。(來源:中國證券報)